Marge bénéficiaire

La marge bénéficiaire est une mesure de la rentabilité . Il est calculé en trouvant le bénéfice en pourcentage du chiffre d’affaires . ^[1]

Marge bénéficiaire = 100 · Profit Revenue = 100 · (Sales − Total Expenses ) Revenue {displaystyle {text{Marge bénéficiaire}}={{text{100 · Profit}} over {text{Revenu}}}={{{text{100 · (Ventes}}-{text{ Dépenses totales}})} over {text{Revenu}}}}

Il existe 3 types de marges bénéficiaires : la marge bénéficiaire brute , la Marge bénéficiaire d’exploitation et la marge bénéficiaire nette.

• La marge bénéficiaire brute est calculée comme le bénéfice brut divisé par les ventes nettes (pourcentage). Le bénéfice brut est calculé en déduisant le coût des marchandises vendues (COGS) du revenu, c’est-à-dire tous les coûts directs. Cette marge compare les revenus aux coûts variables . Il est calculé comme suit :

Gross Profit = Revenue − (Direct materials + Direct labor + Factory overhead) {displaystyle {text{Bénéfice brut}}={text{Revenu}}-{text{(Matériaux directs + Main-d’œuvre directe + Frais généraux d’usine)}}} Net Sales = Revenue − Cost of Sales Returns − Allowances and Discounts {displaystyle {text{Ventes nettes}}={text{Revenu}}-{text{Coût des retours sur ventes}}-{text{Allocations et remises}}} Gross Profit Margin = 100 · Bénéfice brut Ventes nettes {displaystyle {text{Marge bénéficiaire brute}}={{text{100 · Bénéfice brut}} over {text{Ventes nettes}}}}

• La Marge bénéficiaire d’exploitation comprend le coût des marchandises vendues et correspond au bénéfice avant revenus et impôts ( EBIT ) connu sous le nom de bénéfice d’exploitation divisé par les revenus. Il est calculé comme suit :

Marge bénéficiaire d’exploitation = 100 · Résultat d’exploitation Revenu {displaystyle {text{Marge bénéficiaire d’exploitation}}={{text{100 · Résultat d’exploitation}} over {text{Revenu}}}} Bénéfice net}} over {text{Revenu}}}}” src=”” data-src=”https://wikimedia.org/api/rest_v1/media/math/render/svg/afcc557935e87cb0752bdc056faed53d2bd90ec4″>

Aperçu

La marge bénéficiaire est calculée avec le prix de vente (ou le revenu) pris comme base multipliée par 100. C’est le pourcentage du prix de vente qui est transformé en profit, tandis que le “pourcentage de profit” ou ” marge ” est le pourcentage du prix de revient que l’on obtient comme profit en plus du prix de revient. Lors de la vente de quelque chose, il faut savoir quel pourcentage de profit on obtiendra sur un investissement particulier, de sorte que les entreprises calculent le pourcentage de profit pour trouver le rapport entre le profit et le coût.

La marge bénéficiaire est principalement utilisée à des fins de comparaison interne. Il est difficile de comparer avec précision le ratio de résultat net pour différentes entités. Les modalités d’exploitation et de financement des entreprises individuelles varient tellement que différentes entités ont forcément des niveaux de dépenses différents, de sorte que la comparaison de l’une avec l’autre n’a que peu de sens. Une faible marge bénéficiaire indique une faible marge de sécurité : un risque plus élevé qu’une baisse des ventes efface les bénéfices et se traduise par une perte nette, ou une marge négative.

La marge bénéficiaire est un indicateur des stratégies de tarification d’une entreprise et de la manière dont elle contrôle les coûts. Les différences de stratégie concurrentielle et de gamme de produits font varier la marge bénéficiaire entre les différentes entreprises. ^[2]

• Si un investisseur réalise un revenu de 10 $ et qu’il lui en coûte 1 $ pour le gagner, lorsqu’il enlève son coût, il se retrouve avec une marge de 90 %. Ils ont réalisé 900% de profit sur leur investissement de 1 $.
• Si un investisseur réalise un revenu de 10 $ et qu’il lui en coûte 5 $ pour le gagner, lorsqu’il enlève son coût, il se retrouve avec une marge de 50 %. Ils ont réalisé 100% de profit sur leur investissement de 5 $.
• Si un investisseur réalise un revenu de 10 $ et qu’il lui en coûte 9 $ pour le gagner, lorsqu’il enlève son coût, il se retrouve avec une marge de 10 %. Ils ont réalisé un profit de 11,11 % sur leur investissement de 9 $.

Pourcentage de profit

D’autre part, le pourcentage de profit est calculé avec le coût pris comme base :

Pourcentage de profit = 100 · Bénéfice net Coût {displaystyle {text{Pourcentage de profit}}={{text{100 · Bénéfice net}} over {text{Coût}}}}

Supposons que quelque chose est acheté pour 50 $ et vendu pour 100 $.

Coût = 50 $ Prix ​​de vente (revenu) = 100 $ Bénéfice = 100 $ − 50 $ = 50 $ Pourcentage de profit = (100 × 50 $) / 50 $ = 100 % Marge bénéficiaire = [100 × (100 $ – 50 $)] / 100 $ = 50 % Multiple de retour sur investissement = 50 $ / 50 $ (bénéfice divisé par le coût).

Si le revenu est égal au coût, le pourcentage de profit est de 0 %. Le résultat supérieur ou inférieur à 100 % peut être calculé comme le pourcentage de retour sur investissement. Dans cet exemple, le retour sur investissement est un multiple de 1,0 de l’investissement, ce qui donne un gain de 100 %.

Importance de la marge bénéficiaire

La marge bénéficiaire dans une économie reflète la rentabilité de toute entreprise et permet des comparaisons relatives entre les petites et les grandes entreprises. C’est une mesure standard pour évaluer le potentiel et la capacité d’une entreprise à générer des profits. Ces marges aident les entreprises à déterminer leurs stratégies de tarification des biens et services. Le prix est influencé par le coût de leurs produits et la marge bénéficiaire attendue. les erreurs de tarification qui créent des problèmes de flux de trésorerie peuvent être détectées à l’aide du concept de marge bénéficiaire et prévenir les problèmes et les pertes potentiels dans une entité. ^[1]

La marge bénéficiaire est également utilisée par les entreprises et les entreprises pour étudier les modèles saisonniers et les changements de performance et détecter davantage les défis opérationnels. Par exemple, une marge bénéficiaire négative ou nulle indique que les ventes d’une entreprise ne suffisent pas ou qu’elle ne parvient pas à gérer ses dépenses. Cela encourage les propriétaires d’entreprise à identifier les domaines qui inhibent la croissance, tels que l’accumulation des stocks, les ressources sous-utilisées ou les coûts de production élevés.

Les marges bénéficiaires sont importantes lors de la recherche de crédit et sont souvent utilisées comme garantie. Ils sont importants pour les investisseurs qui fondent leurs prévisions sur de nombreux facteurs, dont l’un est la marge bénéficiaire. Il est utilisé pour comparer les entreprises et influence la décision d’investir dans une entreprise particulière. Pour attirer les investisseurs, une marge bénéficiaire élevée est privilégiée tout en se comparant à des entreprises similaires.

Voir également

• Le bénéfice avant intérêts et impôts
• Bénéfice avant intérêts, impôts, dépréciation et amortissement
• Marge brute
• Revenu net
• Marge bénéficiaire d’exploitation

Références

1. ^ ^{un b} “Définition de marge bénéficiaire” . Paroles d’investisseurs . InvestorGuide.com . Consulté le 17 décembre 2009 .
2. ^ “marge bénéficiaire” . TheFreeDictionary.com . Consulté le 17 décembre 2009 .