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Le fiduciaire (ou la détention d’une tutelle ) est un terme juridique qui, dans son sens le plus large, est synonyme de toute personne occupant un poste de confiance et peut donc désigner toute personne détenant des biens, une autorité ou un poste de confiance ou de responsabilité. de transférer le titre de propriété à la personne désignée comme nouveau propriétaire, dans un acte de fiducie, appelé bénéficiaire. Un fiduciaire peut également désigner une personne autorisée à effectuer certaines tâches mais incapable de gagner un revenu, bien que ce soit faux. ^[1] Bien qu’au sens le plus strict du terme, un fiduciaire soit le détenteur de biens au nom d’un bénéficiaire , ^[1] le sens plus large englobe les personnes qui servent, par exemple, sur leconseil d’administration d’une institution qui opère pour un organisme de bienfaisance, au profit du grand public, ou une personne du gouvernement local.

Une fiducie peut être établie soit au profit de personnes particulières, soit à des fins caritatives (mais généralement pas à des fins non caritatives) : des exemples typiques sont une fiducie testamentaire pour les enfants et la famille du testateur , une fiducie de retraite (pour conférer des avantages sur les employés et leurs familles) et une fiducie caritative. Dans tous les cas, le fiduciaire peut être une personne ou une société , qu’elle soit ou non un bénéficiaire potentiel, bien qu’un bien détenu en fiducie en tant qu’actif par un fiduciaire soit toujours pour un bénéficiaire.

Devoirs généraux des fiduciaires

Organigramme d’une fiducie

Les fiduciaires ^[2] ont certaines obligations (dont certaines sont fiduciaires ). Celles-ci incluent le devoir de :

• Exécuter les conditions expresses de l’acte de fiducie ^[3] – Un fiduciaire est tenu d’agir conformément aux conditions des fiducies sur lesquelles il détient des biens en fiducie et commet un abus de confiance s’il s’écarte des conditions de la confiance. ^[4] Cependant, un fiduciaire peut agir autrement que conformément aux termes de la fiducie si tous les bénéficiaires, étant sui juris et ensemble absolument habilités, ordonnent au fiduciaire de le faire (ou y consentent). Si une question se pose quant à la restriction des dispositions de la fiducie, le fiduciaire doit s’adresser au tribunal pour qu’il tranche la question.
• Défendre la confiance
• Investissez prudemment les actifs de la fiducie (en Nouvelle-Galles du Sud , cela est mandaté par le Trustee Act 1925 (NSW) ^[5] ).
• Être impartial entre les bénéficiaires – le fiduciaire doit agir de manière impartiale entre les bénéficiaires individuels ^[6] ainsi qu’entre les différentes catégories de bénéficiaires.
• Comptabiliser les actions et tenir les bénéficiaires informés, notamment l’obligation d’informer les bénéficiaires de leurs droits en vertu de la fiducie ^[7] et d’autres questions concernant la fiducie. Les syndics n’ont pas de droit de priorité sur les documents de fiducie ; il s’agit d’un droit personnel et incessible ^[8] Le droit de demander la divulgation des documents de fiducie est un aspect de la compétence inhérente du tribunal de surveiller l’administration des fiducies. ^[9] En tant que fiduciaires n’ayant pas l’obligation de divulguer leur raisonnement dans l’application d’un pouvoir de fiducie (à moins que l’acte de fiducie n’exige le contraire), il n’y a aucune obligation de divulguer des documents traitant de la promesse de prise de décision. ^[dix]La protection de la confidentialité a été décrite comme « l’une des limitations les plus importantes au droit de divulguer des documents fiduciaires ». Les « notes de service ou lettres de souhaits » ne doivent pas nécessairement être divulguées à un bénéficiaire s’il s’agit d’un certain nombre de bénéficiaires potentiels.
• Sois loyal
• Ne pas déléguer
• Pas de profit ; cependant, peut facturer des frais pour les services à la Fiducie ^[11]
• Ne pas être en situation de conflit d’intérêts
• Administrer dans le meilleur intérêt des bénéficiaires

L’interprétation moderne de l’obligation fiduciaire nécessite la prise en compte des facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG), car ce sont des moteurs de valeur d’investissement à long terme. ^[12] Lorsqu’il s’agit d’évaluer si un investisseur institutionnel s’est acquitté ou non de ses obligations fiduciaires, tant les résultats obtenus que le processus suivi sont d’une importance cruciale.

Les termes de l’instrument qui crée la fiducie peuvent réduire ou élargir ces obligations, mais dans la plupart des cas, ils ne peuvent pas être complètement éliminés. Les fiduciaires d’entreprise, généralement les services fiduciaires des grandes banques, ont souvent des fonctions très restreintes, limitées à celles que l’acte de fiducie définit explicitement.

Un fiduciaire porte la responsabilité fiduciaire et l’obligation d’utiliser les actifs de la fiducie conformément aux dispositions de l’instrument de fiducie (et souvent indépendamment de ses propres souhaits ou de ceux des bénéficiaires). Le syndic peut être tenu responsable envers les demandeurs , les futurs bénéficiaires ou les tiers. Si un fiduciaire encourt une responsabilité (par exemple, dans le cadre d’un Litige , ou pour des impôts, ou aux termes d’un bail) au-delà des biens en fiducie qu’il détient, il peut alors se retrouver personnellement responsable de l’excédent.

Les fiduciaires sont généralement tenus à une norme de «personne prudente» en ce qui concerne l’accomplissement de leurs responsabilités fiduciaires, bien que les professionnels de l’investissement, du droit et autres puissent, dans certaines juridictions, être tenus à une norme plus élevée proportionnelle à leur expertise plus élevée. ^[13] -Les fiduciaires ne peuvent être payés pour le temps et les efforts qu’ils ont consacrés à l’exercice de leurs fonctions que si la fiducie prévoit expressément un paiement. Il est courant que les avocats rédigent des fiducies testamentaires de manière à permettre un tel paiement et entrent en fonction en conséquence : cela peut être une dépense inutile pour les petites successions.

Dans une exception aux devoirs décrits ci-dessus, les officiers sabbatiques des syndicats étudiants qui sont également administrateurs de ces organisations pour lesquelles ils travaillent ont droit à un salaire (et donc profitent de leur qualité d’administrateur). Il s’agit d’une exception explicitement accordée dans la loi de 1993 ^[14]

Autres utilisations

Le sens le plus large du terme fiduciaire s’applique à une personne tenue à une obligation fiduciaire semblable à certains égards à celle d’un fiduciaire proprement dit. Par exemple, les administrateurs d’une banque peuvent être fiduciaires des déposants , les administrateurs d’une société sont fiduciaires des actionnaires et un tuteur est fiduciaire des biens de son pupille. De nombreuses sociétés appellent leur conseil d’administration un conseil d’administration, bien que dans ces cas, elles agissent comme un conseil d’administration .

Organisations caritatives au Royaume-Uni

Dans le cas des organismes de bienfaisance britanniques , un fiduciaire est un bénévole qui assume des responsabilités fiduciaires au nom de l’organisme de bienfaisance, sous réserve des dispositions de la Charity Law, une branche du droit des fiducies, et de la Charities Act 1993 . ^[15] Pour les administrateurs d’organismes de bienfaisance, la Commission caritative d’Angleterre et du Pays de Galles, le Bureau du régulateur écossais des organismes de bienfaisance d’Écosse et l’Unité d’activité volontaire d’Irlande du Nord ont souvent une compétence concurrente avec les tribunaux. De nombreux organismes de bienfaisance britanniques sont également des sociétés à responsabilité limitée enregistrées auprès de Companies House, dans ce cas, les fiduciaires sont également administrateurs de la société et leur responsabilité est limitée. Il s’agit du modèle privilégié si l’organisme de bienfaisance possède des biens ou emploie des personnes.

La loi en la matière en Angleterre a considérablement changé avec le Charities Act de 2006. Un compte rendu des principaux changements peut être trouvé dans « Charities Act 2006 A guide to the new law » par Michael King et Ann Phillips ^{[ qui ? ]} . L’un des principaux changements apportés a été l’introduction de la Charitable Incorporated Organization, qui est essentiellement un organisme de bienfaisance à responsabilité limitée. Il y a donc maintenant deux aspects principaux de la gestion d’entreprise des organismes de bienfaisance.

L’une est la manière traditionnelle dont une société est fiduciaire d’un organisme de bienfaisance donné. La seconde est la nouvelle manière, dans laquelle l’organisme de bienfaisance lui-même est incorporé en tant que CIO ^{[ clarification nécessaire ]} . Les avantages et les inconvénients des différentes méthodes est une question compliquée. Selon King et Philips, bon nombre des avantages de la constitution en société en tant que CIO sont obtenus si les fiduciaires ne sont pas des particuliers mais une personne morale. ^{[ citation nécessaire ]}

Gouvernement local aux États-Unis

Selon l’État, un fiduciaire est membre du conseil d’administration du village , qui est l’ organe législatif élu d’un village, tel que défini par la loi locale ou de l’État. Il peut être composé du maire et d’un nombre défini d’administrateurs et gère généralement la propriété du village, les finances, la sécurité, la santé, le confort, le bien-être général et la direction de la ville (agissant en tant que conseil de police ou commissaires aux incendies ou logement à revenu modéré). planche par exemple). Le conseil d’administration du village est comparable mais distinct du Conseil municipal ou du Conseil municipal . Les petits villages ont un administrateur au lieu d’un maire, qui est élu pour gérer les affaires du village dans une fonction similaire.

Dans certains États, un canton civil peut être administré par un fiduciaire ou un groupe de fiduciaires; voir Indiana Township Trustee pour un exemple.

Syndic de faillite

Aux États-Unis, lorsqu’un consommateur ou une entreprise dépose le bilan, tous les biens appartenant au déclarant deviennent la propriété d’une entité nouvellement créée, la ” masse de la faillite “. (Voir 11 USC § 541.) Pour toutes les faillites (de consommateur ou d’entreprise) déposées en vertu des chapitres 7 , 12 ou 13 du titre 11 du Code des États-Unis (le Code des faillites), un syndic (le « syndic de faillite » ou TIB) est nommé par le Fiduciaire des États-Unis, un officier du ministère de la Justice qui est chargé d’assurer l’intégrité du système de faillite et avec des représentants dans chaque tribunal, pour gérer les biens de l’actif de la faillite, y compris intenter des actions pour éviter les transferts de biens avant la faillite. Dans les faillites déposées en vertu du chapitre 11 , le débiteur continue de gérer les biens de l’actif de la faillite, en qualité de « débiteur en possession », sous réserve d’un remplacement pour cause par un syndic.

Les syndics de faillite du chapitre 7 sont choisis par le syndic des États-Unis à partir d’un panel et sont connus sous le nom de syndics de panel. Chaque district judiciaire a un administrateur permanent du chapitre 13, connu sous le nom d’« administrateur permanent ». Étant donné que les affaires relevant du chapitre 12 (pour les agriculteurs familiaux ou les pêcheurs) sont déposées assez rarement, le Fiduciaire des États-Unis procède généralement à des nominations de fiduciaire dans de tels cas sur une base ad hoc.

Législation britannique

La loi de 1999 sur la délégation de la tutelle couvre spécifiquement les questions foncières . Loi de 1925 sur les fiduciaires Loi de 1996 sur les fiducies foncières et la nomination de fiduciaires Loi de 2000 sur les fiduciaires Loi de 1993 sur les organismes de bienfaisance

Les Nations Unies Voir également

Recherchez syndic dans Wiktionary, le dictionnaire gratuit.

• Modèle de représentation fiduciaire
• Fiduciaire

Références

1. ^ ^{a b} Black’s Law Dictionary, cinquième édition (1979), p. 1357, ISBN 0-8299-2041-2 .
2. ^ “Le Nouveau Dictionnaire Palgrave d’Économie et de Droit, Définition des” devoirs fiduciaires “par Tamar Frankel Vol.2, p.127-128” . Harvard Edu. Archivé de l’original le 2011-09-03 . Récupéré le 08/09/2011 .
3. ^ Youyang Pty Ltd contre Minter Ellison Morris Fletcher [2003] HCA 15 , (2003) 212 CLR 484 (3 avril 2003), Haute Cour (Australie).
4. ^ Breen v Williams (“Medical Records Access case”) [1996] HCA 57 , (1996) 186 CLR 71 (6 septembre 1996), Haute Cour (Australie).
5. ^ Trustee Act 1925 (NSW) ss14, 14A & 14C.
6. ^ Tanti contre Carlson [1948] VicLawRp 70 , [1948] VLR 401 (2 avril 1948), Cour suprême (Vic).
7. ^ Hawkesley contre mai [1956]
8. ^ Gardiens mondiaux contre Mesh [2002]
9. ^ Schmidt contre Rosewood Trust [2003]
10. ^ Tierney contre King [1983]
11. ^ Autorité de jurisprudence Keech v Sanford [1726] EWHC Ch J76 [1] Archivé le 12/05/2015 à la Wayback Machine
12. ^ PRI, PNUE FI et The Generation Foundation. Obligation fiduciaire au 21e siècle Archivé le 20/02/2018 à la Wayback Machine . 2018
13. ^ voir: ” Speight v Gaunt [1883] EWCA Civ 1 [2] Archivé le 18/04/2021 à la Wayback Machine
14. ^ “CC3 – L’Administrateur Essentiel : Ce que vous devez savoir” . Charity-commission.gov.uk. 2008-04-01. Archivé de l’original le 2012-02-28 . Récupéré le 05/03/2012 .
15. ^ Texte de la Loi de 1993 sur les organismes de bienfaisance telle qu’elle est en vigueur aujourd’hui (y compris tout amendement) au Royaume-Uni, sur legislation.gov.uk .

Autres sources

• Fontaine, C. JD , LLM , CLU , ChFC (2004) Principes fondamentaux de la planification successorale . La presse universitaire américaine
• Résumé de la loi de 2000 sur les fiduciaires